Nyugdíjbiztosítás adójóváírás SZJA mentes jövedelemmel is – 130 000 Ft, ami nem kell, hogy elvesszen

Ma beszéltem egy biztosítási tanácsadóval, aki elmondott valamit, amit pontosan tudtam – csak épp soha nem fordítottam magamra. Nekem is van nyugdíjbiztosításom, és három gyerekem is van, ami 2025. októbertől azt jelenti, hogy SZJA-mentes vagyok – de a nyugdíjbiztosítás adójóváírás SZJA mentes jövedelemmel sem érvényesíthető automatikusan, amire az én esetemben eddig nem gondoltam, pedig van rá megoldás.

Kik nem tudják érvényesíteni a nyugdíjbiztosítás adójóváírást SZJA mentes jövedelemmel?

Valószínűleg sokkal többen érintettek, mint gondolnád, hiszen az SZJA-mentesség ma Magyarországon az alábbi édesanyákat érinti: a 30 évnél fiatalabb anyukákat a gyermek megszületésétől kezdve, a 2026-tól bevezetett szabály alapján a 2 gyermekes édesanyákat, valamint a 3 és a 4 vagy több gyermekes anyukákat.

Ide tartoznak a KATA-s egyéni vállalkozók is, hiszen a KATA egy átalányjellegű adó, amelybe az SZJA bele van foglalva, így önálló SZJA-s jövedelmük a vállalkozásból nem keletkezik.

Mindannyiuknak lehet nyugdíjbiztosításuk, és sokan hűségesen fizetik is hónapról hónapra – abban a hitben, hogy majd visszakapják az adójóváírást. A valóság azonban az, hogy SZJA-s jövedelem nélkül a jóváírás önmagában nem érvényesíthető, mert nincs adó, amiből igénybe lehetne venni.

Amit a jóváírásról tudni érdemes

A nyugdíjbiztosítás egyik legnagyobb vonzereje, hogy az évi befizetések 20%-a visszaigényelhető SZJA-jóváírásként, legfeljebb évi 130 000 Ft értékben, amihez 650 000 Ft – nagyjából havi 54 000 Ft – éves befizetés szükséges. Sokan épp ezért kötöttek ilyen biztosítást, hogy ezt a jóváírást igénybe vehessék.

Nyugdíjbiztosítás adójóváírás SZJA mentes jövedelemmel – így működik a megoldás

A jó hír az, hogy nem kell lemondani a jóváírásról, ugyanis a nyugdíjbiztosításnál nem kötelező, hogy a szerződő fél és a biztosított ugyanaz a személy legyen.

Ez azt jelenti, hogy a biztosított maradhat az SZJA-mentes személy – a saját nevedre szól a biztosítás, te vagy a kedvezményezett –, miközben a szerződő fél egy olyan családtag lehet, akinek van SZJA-s jövedelme, és ő érvényesíti a kedvezményt a saját adójából. A két fél befizetései összeadódnak a számításnál, de az érvényesíthető kedvezmény felső határa összesen 130 000 Ft marad.

Fontos különbség: ez a megoldás önkéntes nyugdíjpénztárnál nem működik – kizárólag nyugdíjbiztosításnál lehetséges.

…vissza a saját sztorimhoz

Amikor ma ezt meghallottam a tanácsadótól, az volt az első gondolatom, hogy igen, ezt tudom – a második viszont az, hogy én ezt magamnál miért nem csináltam meg. Három gyerekkel SZJA-mentes vagyok, van nyugdíjbiztosításom, mégsem gondoltam arra, hogy a szerződő felet megváltoztassam – pedig pontosan ez a megoldás.

Adótanácsadóként rendszeresen segítek másoknak az adózási helyzetük átgondolásában, de ahogy ez a téma mutatja, néha a saját dolgainkat a legnehezebb meglátni.

Mit érdemes most megnézned?

Ha van nyugdíjbiztosításod, és SZJA-mentes vagy – édesanyaként vagy KATA-s vállalkozóként –, érdemes megvizsgálnod, hogy ki a szerződő fél a biztosításodnál, van-e annak a személynek SZJA-s jövedelme, és ha nincs, van-e a családban olyan, aki átvállalhatná ezt a szerepet.

Ez nem biztosítási tanácsadói kérdés, hanem adózási és tervezési kérdés. Én nem vagyok biztosítási tanácsadó, de tudok olyanokat ajánlani, akik ebben segíteni tudnak; ha viszont a kérdésnek az adózási oldala az, amiben elakadsz, abban én tudok segíteni.

Röviden, ha csak egyet viszel el ebből a cikkből

Ha SZJA-mentes vagy és van nyugdíjbiztosításod, nézd meg, ki a szerződő fél – mert ha te vagy az, és nincs SZJA-d, a jóváírást elveszíted, ha viszont valaki más a szerződő, akinek SZJA-s jövedelme van, a kedvezmény érvényesíthető. Ez az egy kérdés évente akár 130 000 Ft különbséget jelent.