Az elmúlt hetekben végigvettük:
- hogyan zajlik a bejelentkezés,
- milyen pénzügyi alapokkal érdemes tisztában lenned, és
- mire figyelj a vállalkozói bankszámla és a számlázás terén.
Ma egy olyan témát nézünk meg, ami sok kezdő vállalkozónál csak akkor kerül elő igazán, amikor már késő: az adó és járulék egyéni vállalkozóként. Nem szeretnék rád zúdítani egy jogszabálylistát – inkább azt mutatom meg, milyen típusú terhekkel számolj, miért éri meg ezekkel már az első hónapban foglalkoznod, és egy egyszerű ökölszabályt is adok, amivel elkezdhetsz félretenni, még mielőtt pontosan kiszámoltad volna a rád vonatkozó összeget.
Miért számít az adó és járulék egyéni vállalkozóként már az első hónapban?
A bevételed egy jó része sosem lesz igazán a tiéd – egy részét már a beérkezés pillanatában „el kell könyvelned” adóra és járulékra, még ha ez elsőre furcsán is hangzik.
A legtöbb kezdő vállalkozó ezt akkor tanulja meg, amikor megérkezik az első fizetési határidő, és kiderül, hogy a bevétel nagy részét már elköltötte valamire. Ha ezt a gondolkodásmódot már az első hónaptól beépíted, sokkal nyugodtabban indulsz.
Van itt egy pont, amit érdemes tisztázni: az adószámos magánszemélyként történő számlázás nem ugyanaz, mint egyéni vállalkozónak lenni, és más adó- és járulékszabályok is vonatkoznak rá. Ha rendszeresen, üzletszerűen végzed a tevékenységedet, az egyéni vállalkozói bejelentkezés a javasolt út – egyrészt mert ez felel meg a jogszabályoknak, másrészt mert így egyértelmű, pontosan milyen terhekkel kell számolnod.
Milyen adó- és járuléktípusokkal találkozol egyéni vállalkozóként?
Anélkül, hogy jogszabálylistát adnék, érdemes tudnod, milyen kategóriák szoktak előkerülni:
- a bevételed után jövedelemadó jellegű teher (attól függően, milyen adózási formát választottál),
- emellett járulékok és szociális hozzájárulás,
- sok vállalkozónál pedig helyi iparűzési adó is,
- az áfa sem csak azokat érinti, akik nem alanyi adómentesek – bizonyos esetekben (például külföldi partnerrel folytatott ügyletnél vagy a bevételi értékhatár átlépésekor) egy alanyi adómentes vállalkozónak is keletkezhet áfával kapcsolatos fizetési kötelezettsége.
Hogy pontosan melyik teher mekkora, és rád valójában melyik vonatkozik, az szinte teljesen az adózási formádtól és a tevékenységedtől függ – ezért nem is szeretnék itt konkrét százalékokat mondani, mert könnyen mást olvasnál ki belőle, mint ami rád vonatkozik.
Ha ezen a ponton már pontosan szeretnéd tudni, mi vonatkozik rád, egy rövid konzultáción át tudjuk nézni a te helyzetedet – ez sokkal biztonságosabb, mint egy általános szabályból kiindulni.
A harmadik láb: a tartalék, amit senki nem ír elő
Az adó és a járulék kötelező – a tartalék nem az, mégis legalább annyira fontos.
Vállalkozóként ritkán lesz minden hónap egyforma: lesznek erősebb és csendesebb időszakok, és ha nincs mögötted tartalék, egy gyengébb hónap könnyen pánikba tud kergetni, vagy éppen oda vezet, hogy az adóra félretett pénzhez nyúlsz hozzá. Ahogy korábban a bankszámláról szóló cikkben is írtam: minél korábban választod külön a vállalkozói és a magánpénzedet, annál könnyebb lesz ezt a tartalékot is kialakítanod.
Ökölszabály: mennyit tegyél félre havonta adóra és tartalékra?
Amíg nem számoltad ki pontosan, mekkora adó- és járulékteher vonatkozik rád, egy biztonságos kiindulópont, ha minden beérkező bevételed nagyjából 25-30 százalékát azonnal, automatikusan külön teszed – például egy erre szánt alszámlára vagy borítékba.
Ebből a legtöbb esetben bőven kijön az adó és a járulék, a fennmaradó rész pedig már a tartalékodat erősíti. Ez nem pontos adószámítás, csak egy egyszerű, biztonságos szokás, amivel nem ér meglepetésként a fizetési határidő – a pontos százalékot érdemes egy szakemberrel tisztázni, a saját adózási formádra szabva.
Ha most tervezed az indulást, van egy segítséged
Ha most fontolgatod, vagy már biztosan tudod, hogy egyéni vállalkozó leszel, összeraktam egy hatoldalas checklistát, ami végigvezet az indulás előtti legfontosabb döntéseken – az ötleted validálásától a bevétel-kalkuláción és az adózási döntéseken át egészen az indulás utáni tervig. Ingyenesen letöltheted, csak a keresztneved és az email címed kell hozzá.
👉 Kérem a vállalkozás indítás checklist-et!
Ha ennél egy lépéssel mélyebbre mennél, és tényleg végig szeretnéd gondolni az ötletedet, elkészült egy öt leveles miniprogram is: öt nap, öt e-mail, öt kitölthető feladatlap, a végén pedig egy 15 perces online beszélgetéssel, ha kéred. A neve: Indulhat a vállalkozásod?, ára 3 990 forint.
👉 Indulhat a vállalkozásod? – 5 lépéses miniprogram
Csütörtökön összegzem a szeptemberi sorozat eddigi témáit egy listás cikkben – jó alkalom lesz átnézni, hol tartasz.
Nem kell egyedül végigmenned a folyamaton– kérhetsz konzultációt is
Ha bármelyik pontnál – a jogi formától az adózási formán át egészen a tevékenységi körig – szeretnéd, ha egy szakértővel néznéd át a saját helyzetedet, mielőtt bejelentkezel, ezt megteheted egy rövid, online konzultáció keretében. 20, 45 vagy 60 perces időtartamban is kérhetsz időpontot, attól függően, mennyi mindent szeretnél átbeszélni. A jelentkezés és a fizetés után te választod ki a neked megfelelő időpontot, a konzultációt pedig online bonyolítjuk le.
Adótanácsadó, okleveles adószakértő…
Törvényi változások, adó optimalizálás...
Mivel foglalkozik az adótanácsadó?
Az adótanácsadó is követi a törvényi változásokat, az ügyintézések módosulását, tud tanácsot adni, az adó optimalizálás sem áll messze tőlünk, és még nagyon sok mindenben tudunk segíteni. 😉