SZJA 2024: Teljes körű kisokos a bevalláshoz és adózási tudnivalókhoz
Az éves SZJA-bevallás minden évben számos kérdést vet fel. Hogy megkönnyítsem a folyamatot, az elmúlt hetekben részletesen végigvettem a legfontosabb témákat, amelyek érintik a magánszemélyeket és vállalkozókat egyaránt. Ebben a cikkben összefoglalom a leglényegesebb tudnivalókat, hogy átlásd a kötelezettségeidet, lehetőségeidet és a határidőket.
1. SZJA-bevallás: Ki és hogyan adja be?
A NAV minden évben elkészíti az adózók számára az SZJA-tervezetet, amelyet érdemes ellenőrizni, mert nem minden jövedelem és levonható költség szerepel benne automatikusan. Ha az adataid helyesek, akkor május 20-ig automatikusan érvényes lesz. Ha módosítani szükséges, ezt az online felületen vagy papíron teheted meg.
2. Elkülönülten adózó jövedelmek
Ezek a jövedelmek nem részei az összevont adóalapnak, így az SZJA-kedvezmények nem érvényesíthetők rájuk. Ilyenek például:
- Ingatlanértékesítésből származó jövedelem,
- Osztalék,
- Kriptoeszközök ügyletei,
- Árfolyamnyereség,
- Ellenőrzött tőkepiaci ügylet,
- Vállalkozásból kivont jövedelem.
Ezekre nemcsak SZJA-t, hanem bizonyos esetekben SZOCHO-t is kell fizetni, de a SZOCHO-nak van egy plafonja: 2024-ben ez 6.403.200 Ft. Fontos, hogy az átalányadózókra ez a plafon nem vonatkozik.
3. Ingatlanértékesítés adózása
Ha az ingatlan eladási ára alacsonyabb, mint a szerzési érték, akkor nincs jövedelem és adókötelezettség sem keletkezik. Az elszámolható költségek közé tartozik:
- A szerzési érték,
- Az illeték,
- Bizonyos felújítási költségek,
- Ügyvédi és hirdetési költségek.
Ajándékozott és örökölt ingatlanok esetén speciális szabályok érvényesek, például az ajándékozás esetén alkalmazandó 75%-os szabály.
4. Önkéntes pénztárak és nyugdíjbiztosítások adókedvezménye
Ha önkéntes pénztárba vagy nyugdíjbiztosításba fizettél be, adójóváírást igényelhetsz, amely nem a bankszámládra, hanem a pénztári számládra érkezik. Fontos:
- Ha tartozásod van a NAV-nál, akkor előbb azt rendezni kell, különben nem utalják ki a jóváírást.
- Ha több nyugdíjbiztosításod van, mindegyikre kérheted az adójóváírást, de az összesített maximum 130.000 Ft lehet.
- A biztosítóknak adatszolgáltatási kötelezettségük van, így a tervezetben szerepelniük kell ezeknek az összegeknek.
5. Visszajáró adó és tartozás rendezése
- Ha túlfizetésed van, 30 napon múlva visszakapod az összeget, ha bankszámlára kéred. Postai kifizetés esetén plusz 3-4 napot számolj.
- Ha tartozásod van, a NAV automatikusan levonja a visszajáró adóból.
- Ha SZJA-t kell fizetned, május 20-ig nem számít tartozásnak, de utána igen!
- Részletfizetés kérhető 500.000 Ft alatti tartozásra a bevallásban, 500.000 és 1.000.000 Ft között pedig utólagos automatikus részletfizetés is kérhető.
6. Az SZJA 1+1% felajánlása
Ne hagyd veszni az adód 1+1%-át! Egy civil szervezet és egy egyház javára rendelkezhetsz.
- Ha nincs levont adóelőleged vagy befizetett SZJA-d, akkor csak egyháznak ajánlhatsz fel.
- Ha tavaly felajánlottad, és idén nem akarsz változtatni, nem kell új nyilatkozatot benyújtanod.
- Ha másik szervezetnek szeretnél adni, vagy törölni akarod a tavalyi nyilatkozatot, akkor ezt május 20-ig megteheted.
Összegzés
Az SZJA-bevallás nem kell, hogy bonyolult legyen, ha ismered a szabályokat és a határidőket. Ha mégis bizonytalan vagy, érdemes szakértő segítséget kérni. Amennyiben kíváncsi vagy egyben, az összes 15 levélre, egy levélben, akkor csak erre iratkozz fel, és máris megkapod!
Van ötleted? Valósítsd meg!
Anyasági ellátásban részesülsz, szeretnéd kipróbálni milyen vállalkozni? Valósítsd meg!
A rendelés után tudsz időpontot foglalni (hétfő, szerda, péntek, és 2 hetente szombat délelőtt).
Törvényi változások, adó optimalizálás...
Az adótanácsadó is követi a törvényi változásokat, az ügyintézések módosulását, tud tanácsot adni, az adó optimalizálás sem áll messze tőlünk, és még nagyon sok mindenben tudunk segíteni. 😉