Édesanyák SZJA mentessége 2025-ben: hogyan hat az önkéntes pénztári és nyugdíjbiztosítási adójóváírásokra?

1. Mit jelent az édesanyák SZJA mentessége?

• Négy vagy több gyermeket nevelő édesanyák teljes SZJA-mentességet élveznek.

• Háromgyermekes édesanyák 2025 októberétől szintén mentesülnek az SZJA alól.

• 30 év alatti fiatal anyák – ha gyermekük után családi pótlékra jogosultak – a 30 év alattiak kedvezményével élhetnek, ami szintén adómentességet jelent egy bizonyos jövedelemhatárig.

Ez első hallásra fantasztikus, viszont felmerül a kérdés: ha nincs SZJA fizetési kötelezettség, akkor mi lesz az adójóváírásokkal?

2. Hogyan működik az önkéntes pénztári és nyugdíjbiztosítási kedvezmény?

Mindkét megtakarítási forma lényege, hogy a befizetéseid után az állam 20%-os adójóváírást biztosít, amelyet a személyi jövedelemadóból írnak jóvá.

• Önkéntes nyugdíjpénztár: évi max. 150.000 Ft adójóváírás.

• Egészség- és önsegélyező pénztár: évi max. 150.000 Ft adójóváírás.

• Nyugdíjbiztosítás: évi max. 130.000 Ft adójóváírás.

Ezek összesen akár 280.000 Ft állami támogatást is jelenthetnek egy évben.

3. Mi a gond, az édesanya SZJA mentességével?

Az adójóváírás kizárólag az SZJA-ból igényelhető vissza.
Ha tehát egy édesanya teljes mentességet élvez, akkor nincs miből jóváírni a kedvezményt – hiába fizet be a pénztárba vagy a biztosításba.

4. Mit lehet tenni? – Gyakorlati tippek

1. Más családtag nevére fizetni a megtakarítást
   Ha a családban az édesanya SZJA-mentes, de az apa (vagy más hozzátartozó) fizet SZJA-t, érdemes lehet az ő nevére indítani vagy átirányítani a pénztári befizetéseket. Így a család továbbra is megkapja az állami támogatást.

2. Érdemes újraszámolni a megtakarítási stratégiát
   Akinek SZJA-mentessége van, annak az önkéntes pénztári befizetés inkább hosszú távú öngondoskodásként értelmezhető, nem pedig az adójóváírás miatt éri meg.

3. Nyugdíjbiztosításnál nincs kikerülő megoldás
   A biztosítási szerződés mindig ahhoz a személyhez kötődik, aki a biztosított. Ha az édesanya SZJA-mentes, akkor az adójóváírás sajnos elvész – nincs lehetőség más nevére átvezetni a befizetést.

5. Számításos példa – hogyan néz ez ki a gyakorlatban?

Helyzet A – négygyermekes édesanya

• Havi befizetés önkéntes nyugdíjpénztárba: 20.000 Ft

• Éves befizetés: 240.000 Ft

• Normál esetben járna: 48.000 Ft adójóváírás

• Mivel SZJA-mentes → adójóváírás: 0 Ft

Helyzet B – apa fizeti a pénztárba

• Ugyanaz a havi befizetés: 20.000 Ft

• Éves befizetés: 240.000 Ft

• Év végi adójóváírás: 48.000 Ft

• Ez a plusz összeg bekerül a pénztárba, és kamatozik a család javára.

Különbség a két megoldás között: évi 48.000 Ft
Hosszú távon (10–15 év alatt) ez több százezer forint plusz megtakarítást jelenthet.

6. Külön kiemelve: KATA-s édesanyák

Nagyon fontos tudni, hogy a KATA-s egyéni vállalkozók sem tudják igénybe venni az SZJA-hoz kapcsolódó adójóváírásokat, mert a KATA után nincs személyi jövedelemadó-fizetés.

• Ha valaki csak KATA-s jövedelemmel rendelkezik, akkor nem tudja érvényesíteni sem az önkéntes pénztári, sem a nyugdíjbiztosítási adójóváírást.

• Ezek a lehetőségek csak akkor állnak fenn, ha a KATA mellett van SZJA-köteles jövedelme is (pl. munkaviszonyból, megbízási szerződésből, vagy más vállalkozási formából származó jövedelem).

7. Összefoglalás

Az édesanyák SZJA-mentessége óriási könnyebbség a mindennapokban, ugyanakkor mellékhatásként megszűnik a lehetőség az adójóváírásokra az önkéntes pénztári és nyugdíjbiztosítási befizetések után.
A KATA-s vállalkozók helyzete is hasonló: adójóváírásokat csak akkor tudnak érvényesíteni, ha van a KATA mellett SZJA-köteles jövedelmük.

Ezért a döntést mindig célszerű a család egészének adózási helyzetére szabni, hogy ne vesszen el évente akár 280.000 Ft állami támogatás.

👉 Ha édesanyaként érintett vagy, mindenképp gondold át, kinek a nevére érdemes a megtakarítást indítani, és van-e SZJA alapú jövedelmed, amelyből ténylegesen igénybe veheted a kedvezményeket.